在我们开始 2022 年之际，现在是开始使用税收策略来帮助您实现个人财务规划目标的好时机。
全球疫情继续给政策和税收立法带来许多不确定性以及金融市场的波动，但总体而言，2021 年对股市来说又是历史性的一年。
以下清单将帮助您确定重要的可操作项目，以作为您 2021 年年终收入和转移税计划的一部分，并帮助您为 2022 年做好准备。
一个主要的警告是，围绕所得税和遗产税的拟议立法仍然存在很大的不确定性。虽然需要对这些领域进行仔细考虑，但在我们进一步明确之前，最好采取“观望”的方法。
所得税筹划：
- 记得报告资本收益和投资收益信息，以获得最准确的年终预测。此外，报告有关任何加密货币资产的信息，以确保对这些资产的持有、购买或销售进行归档。
- 收集资本损失以抵消已实现的收益并重新平衡您的应税投资账户。
- 考虑获取任何可以在 0% 税率范围内实现的资本收益（适用于低收入申报者）。
- 审查慈善捐款以最大限度地减免所得税。
- 考虑捐赠持有超过一年的增值资产，而不是现金。
- 开设和资助捐赠者建议基金 (DAF) 对许多人很有吸引力，因为它允许在本年度提供免税礼物，并且能够在多年内将这些资金发放（支付）给慈善机构。
- 合格的慈善分配 (QCD) 是 70.5 岁以上的人的另一种选择，尤其是对于那些通常不在纳税申报单上逐项列出的人。
- 权衡将您的传统 IRA 转换为 Roth IRA 以锁定您的一些税前退休账户的较低税率的好处。
- 记住 Roth Conversions，一旦执行就无法撤销。
- 请记住，当税款可以由 IRA 以外的资金支付时，Roth Conversions会更有利。
- 请记住，所有 IRA 余额都包含在转换的税收计算中，这限制了仅转换税后金额的能力。
- 最大化您对退休计划、SEP IRA（如果您是个体经营者）和健康储蓄账户的供款。
- 如果您年满 72 岁，或者是适用的继承 IRA 的受益人，请在 2021 年 12 月 31 日之前进行所需的分配。
- 如果您预计您的收入在未来会增加，请考虑进行 Roth 401(k) 供款。
- 审查您的退休账户分配的所得税预扣税，并为新的一年进行任何所需的更改。
- 审查收入和减税的时间安排。
- 由于“重建更好的法案”的规定仍在不断变化，税率仍有可能增加，因此将收入加速到 2021 年并将扣除额推迟到 2022 年可能会很有帮助，届时它们将更有价值。
遗产税和赠与税规划技巧：
- 利用年度豁免礼物（每人 15,000 美元，每对已婚夫妇 30,000 美元）来帮助节省未来潜在的遗产税。
- 利用直接支付学费和医疗费用的无限制礼物豁免。
- 如果为孩子或孙子的教育存钱，请考虑在年底前向 529 计划赠送礼物。
- 许多州为为其州计划做出贡献的居民提供税收减免。
舢舨由非營利組織華美福利會出版，是新英格蘭地區唯一的雙語中英文雙語報紙。舢板是雙周刊，在波士頓地區免費派發，並且被傳遞到夏威夷。
