无论哪一年的纳税季，都会让人感到困惑又充满压力。 这可能会导致一些家庭推迟纳税，产生不必要的费用和罚款。 然而，纳税季实际也是家庭申请一些对他们非常有益的税收抵免的机会。
一个常见的误解是，一些人认为他们的收入不足以获得税收抵免，而现实情况是，每个人的个人情况都是不同的，找专人评估你的个人税务情况是确定你可能有权获得什么减免的最佳方式。 以下是2024纳税年度的可用抵免清单：
劳动所得税抵免（EITC）
劳动所得税抵免是低收入纳税人最有利的税收抵免之一。 它旨在通过减轻税收负担和可能提供退款来支持工作的个人和家庭。
谁有资格？
-您必须从就业、自营职业或其他合格来源获得收入。
-您的收入必须低于特定阈值，这取决于您的申报状态和您申请的合格子女数量。
-即使是没有孩子的个人也可能符合条件，尽管抵免金额会小些。
-每年，一些符合条件的家庭都会忽略这种抵免，错过福利。 这包括生活在非传统家庭的人，如抚养孙子孙女的祖父母、残疾或正在抚养残疾儿童的人和没有孩子的人。
-去年，2300万个符合条件的家庭平均收到了2541美元。
儿童税收抵免（CTC）
儿童税收抵免为有受抚养子女的家庭提供大量支持。
谁有资格？
-纳税年度结束时，有17岁以下有效社会保障号码的合格子女的纳税人。
您可以索要多少钱？
-符合条件的纳税人每个孩子最多可以申请2000美元。 这笔抵免的一部分可以退还，这意味着即使您不欠税，您也可以获得退款。
额外的儿童税收抵免（ACTC）
如果您有资格获得儿童税收抵免，但您的纳税义务太低，无法申请全额，则可退还的额外儿童税收抵免可能会适用。 这允许家庭为每个符合条件的孩子获得高达1700美元的退款。
收养信贷。
如果您收养了一个符合条件的孩子，您可以在联邦所得税上申请收养抵免，2024年额度最高达到16,810美元。
美国机会税收抵免（AOTC）
AOTC通过支付部分学费、费用和课程材料费用来帮助正在接受高等教育的低收入纳税人。
谁有资格？
-在学位或证书课程中注册了至少一半的学生。
-收入限制适用，高收入纳税人的抵免将逐步淘汰。
你能索要多少钱？
-每个符合条件的学生的最高学分为2500美元，最高可退还1000美元。
-在报税申请信贷时，您需要出示1098-T学费报表。
终身学习学分（LLC）
终身学习学分是另一个与教育相关的学分，但它的资格比AOTC更广泛。
谁有资格？
-纳税人为自己、配偶或受抚养人支付学费和相关费用。
你能索要多少钱？
LLC每次回报提供高达2000美元的抵免，尽管它不可退款。
储蓄者的信用
储蓄信贷旨在鼓励低收入纳税人为退休储蓄。
谁有资格？
-向IRA、401(k)或类似退休计划缴款的纳税人。
-收入限制适用，信用价值高达您缴款的50%、20%或10%，具体取决于您的收入。
你能索要多少钱？
个人的最高信贷额度为1000美元，已婚夫妇共同申报的最高信贷额度为2000美元。
保费税收抵免（PTC）
保费税收抵免帮助中低收入的个人和家庭支付通过健康保险市场购买的健康保险。
谁有资格？
-家庭收入在联邦贫困线100%至400%之间的纳税人。
-您不得有资格通过雇主或医疗补助等政府计划获得负担得起的健康保险。
你能索要多少钱？
金额因收入、家庭规模和您所在地区的保险费用而异。
老年人税收抵免
马萨诸塞州提供所谓的 Senior Circuit Breaker Tax Credit。
谁有资格？
65岁及以上的纳税人。
-该抵免基于纳税人在2024年支付的房地产税或租金。
你能索要多少钱？
2024纳税年度的最高抵免额为2,370美元。
为什么税收抵免很重要
税收抵免是减少金融不平等和赋予低收入纳税人权力的重要工具。 与降低应税收入的扣除不同，税收抵免直接减少了您欠税的金额。 许多抵免是可退款的，这意味着即使你根本不欠税，它们也可以导致退款。
利用这些抵免可以显著改善您的财务状况。 如果您不确定自己的资格或需要报税方面的帮助，请考虑联系志愿者所得税援助计划（VITA）。 他们的服务对合格的申请人是免费的。以下地点提供该方面服务：
Asian American Civic Association Inc – AACA
87 Tyler Street
5th Floor
Boston, MA 02111
617-426-9492
ABCD Robert M. Coard Building
178 Tremont Street
Boston, MA 02111
617-348-6329
ABCD North End West End NSC
1 Michelangelo Street
Boston, MA 02113
617-523-8125
其他地点可以在美国国税局网站上找到。
如果您需要2024年以外的纳税年度的帮助，或有涉及美国国税局或马萨诸塞州税务局的其他问题，整个州都有低收入纳税人诊所（LITC）可以提供帮助。 地点如下：
华美福利会（ AACA）
87 Tyler Street
5th Floor
Boston, MA 02111
617-426-9492
Greater Boston Legal Services
197 Friend Street
Boston, MA 02114
617-371-1234
Legal Services Center of Harvard Law School
122 Boylston Street
Jamaica Plain, MA 02130
617-522-3003
其他地点可以在美国国税局网站上找到。
Mark是LITC的服务总监华美福利会的Director of Services
Email: LITC@aaca-boston.org
Phone: 617-426-9492 ext. 285
